Cómo Ser Freelancer en Alemania

Texto por Spotahome – Traducción de María de los Ángeles Morales
TEXTO ORIGINAL DE KARIN BORNETT DEL 12 DE DICIEMBRE DE 2017 – Traducido de alemán a inglés

Si trabajas como freelancer (o profesional independiente) eres tu propio jefe y nadie puede darte órdenes. Bueno, casi, ya que el gobierno alemán quiere recaudar impuestos y cotizaciones, por supuesto. Así que, antes de comenzar a trabajar como profesional independiente en Alemania, tienes que realizar algunos procedimientos formales y completar algunos formularios. Es un gran desafío, sobre todo para los inmigrantes. Pero no te preocupes: con nuestra guía te orientarás incluso en el laberinto burocrático alemán. Así que comencemos: vamos a explicarte cómo convertirse en un profesional independiente en Alemania, paso a paso.

En general, los ciudadanos de la UE no necesitan un visado de trabajo. Los que vienen de fuera de la UE tienen que solicitar un visado en su país de origen o en la embajada correspondiente. Cuando tengas el permiso de trabajo (para ciudadanos de la UE no es obligatorio) y establezcas tu residencia principal en Alemania, tendrás que seguir los mismos pasos para convertirte en un profesional independiente en Alemania como autónomo local.

1. Los Freelancer no son gente de negocios

En primer lugar, debe quedar claro a qué te vas a dedicar exactamente. En Alemania, existen una diferencia entre empresarios y autónomos. La diferenciación de un negocio tradicional no siempre es tan clara. Hacienda tiene que aprobar si vas a trabajar de manera independiente. Como profesional independiente no es necesario registrar una empresa, por lo tanto, tampoco pagar impuestos comerciales. Además, no tienes obligaciones contables.

La regla general es que los autónomos realizan actividades científicas, artísticas, educativas o de redacción, que no están sujetas al código industrial. Esto incluye, según el § 18 Einkommensteuergesetz (Ley del Impuesto sobre la Renta) y el § 1 Gesetz über Partnerschaftsgesellschaften (Ley de Asociaciones) las siguientes profesiones:

• Miembros del colegio de abogados, abogados de patentes, auditores, asesores fiscales, economistas, consultores, auditores jurados (contadores públicos), agentes fiscales.
• Ingenieros, arquitectos
• Médicos, dentistas, veterinarios, curanderos, fisioterapeutas, matronas, masajistas, psicólogos certificados.
• Químicos industriales, pilotos, expertos independientes.
• Periodistas, fotógrafos, intérpretes, traductores y trabajos similares, tales como científicos, artistas, escritores, docentes y educadores.
• Músicos auxiliares, guías de montaña, diseñadores, dietistas, directores, consultores de TI, inventores, educadores, fotógrafos, camarógrafos, artistas, conferenciantes, logopedas, magos, consultores de marketing, investigadores de mercado, músicos, diseñadores de interiores, actores, escritores, profesores de danza. , animadores, consultores de negocios, maquilladores, redactores y muchos más.

Especialmente en el sector de TI, como la programación o el diseño web, la clasificación suele ser complicada. Si tu profesión no puede clasificarse claramente, es mejor que pidas ayuda a un asesor fiscal.

2. Registro en Hacienda

Cuando tengas claro si puedes trabajar como freelancer, te toca registrarte en Hacienda. Para ello, tienes que completar un cuestionario de ocho páginas. Se llama "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" (cuestionario de registro de impuestos) y se puede encontrar online. Atención: si lo rellenas online, tendrás que hacer clic en la línea superior para ir a las otras hojas. Una vez completado, tendrás que enviarlo online o entregar una copia impresa en la oficina tributaria correspondiente. En este caso, corresponde con el lugar donde vas a llevar a cabo tu actividad (es decir, la dirección de tu oficina o de la oficina central).

Al rellenar el cuestionario, debes tener en cuenta lo siguiente:

Descripción de tu actividad: debes ser lo más preciso posible. Haz una lista de todos los servicios que te gustaría ofrecer. De esta forma, no tendrás que registrar más servicios posteriormente.

Ingresos y ganancias planificados: esta información es importante, porque Hacienda establece la cantidad de los pagos anticipados del impuesto a la renta según estos datos. Además, deberás decidir un método para determinar las ganancias. Los trabajadores autónomos, por lo general, lo contabilizan en efectivo (las ganancias se determinan mediante una comparación entre los ingresos operativos y los gastos operativos).

Regulación para pequeñas empresas: si tienes ingresos de menos de 17.500 euros durante el primer año y menos de 50.000 en el año siguiente, estarás sujeto a este reglamento y no tendrás que pagar el IVA. Esto también te ahorra cargas burocráticas, porque no tienes que anticipar el pago del impuesto sobre el volumen de negocio.

Después del registro en Hacienda, obtendrás  tu número de identificación fiscal y tu número para la declaración del IVA (UID), si lo has solicitado. Solo necesitará el UID como una pequeña empresa si emites facturas a otros países de la UE.

La identificación fiscal debe mencionarse en todas las facturas que emitas y el número de IVA en todas las facturas para clientes fuera de la UE. Además, obtendrás un plan de pago a Hacienda, que establece la cantidad de impuestos a la renta que debes pagar. Por lo general, se paga cada tres meses. Una vez al año, tendrás que entregar la declaración del impuesto sobre los beneficios. Como pequeño empresario, puede ser una simple contabilidad en efectivo.

Nota: para algunos trabajos independientes se aplica una prohibición de publicidad, no está permitido vender productos. Esto se aplica también a la publicidad encubierta de productos tanto digitales como no digitales. La oficina de Hacienda correspondiente puede informarte si tu actividad está sujeta a esta prohibición publicitaria.

CONSEJO: Este enlace te lleva a las instrucciones detalladas para el cuestionario de registro en Hacienda (en inglés).

3. Contratar un seguro

Como profesional independiente en Alemania, debes tener un seguro de salud y accidentes. Los freelancers siempre tienen la opción de elegir entre seguro de salud legal o privado. El seguro de salud privado tiene diferentes modelos de precios, dependiendo de la compañía de seguros. También tienes la posibilidad de contratar el seguro obligatorio de forma voluntaria. Aquí debes comparar las ofertas de las diferentes compañías de seguros y encontrar individualmente la  opción que mejor se adapte a tus necesidades.

Como estudiante, se suelen conseguir tarifas más económicas. El seguro estudiantil del seguro obligatorio de enfermedad, por ejemplo, es especialmente barato, con una cuota de alrededor de 60 euros al mes. Sin embargo, no puedes trabajar más de 20 horas a la semana si está asegurado con el seguro médico oficial.
Una gran excepción son los diseñadores, artistas y publicistas independientes. Si perteneces a este grupo, puedes unirte al seguro social para artistas. En términos simples, funciona como un empleador que paga la cuota que le corresponde de tu seguro. Si esta opción es la mejor para ti, tendrás que declararla individualmente.
Para algunas profesiones independientes, es obligatorio pertenecer a un colegio profesional, como:

• Médicos, dentistas, veterinarios, farmacéuticos.
• Notarios, abogados, abogados de patentes.
• Asesores fiscales, auditores.
• Arquitectos, ingenieros consultores.

Por lo general, están sujetos al seguro obligatorio (pensión) de los fondos de pensiones profesionales de los colegios. Aquí puedes encontrar una descripción general de dichos colegios, incluidas sus direcciones.

Puedes encontrar un buen resumen (y serio) sobre las obligaciones de seguro de los profesionales independientes en el sitio web del estado de Sajonia.
Si has conseguido completar los tres pasos, puedes empezar a trabajar por tu cuenta. ¡Te deseamos mucho éxito!

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